Индивидуальный инвестиционный счет. Что нужно знать инвестору? – Investmag.pro
Статьи

8 декабря 2021

Индивидуальный инвестиционный счет. Что нужно знать инвестору?

Финансовый эксперт Наталья Смирнова на своем ютуб-канале ответила на популярные вопросы частных инвесторов об индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).

Наталья Смирнова

финансовый эксперт

Все мнения

Можно ли открыть новый ИИС сразу после закрытие предыдущего?

- Да, конечно, можно. По закону вы не можете иметь параллельно, то есть одновременно более одного ИИСа. И даже здесь есть исключения: если вы переводите ИИС от одного профучастника к другому, то в течение одного месяца вы можете  параллельно иметь два счета. 

Какие нужны доходы, чтобы получить вычет по типу А?

- До 2021 года я бы ответила, что любые доходы, облагаемые по ставке 13%, кроме дивидендов. Самое основное изменение то, что до 2021 года, если у вас были доходы от инвестиций в ценные бумаги и производственные финансовые инструменты, то эти доходы вы могли использовать для того, чтобы получить вычет по типу А в отношении ИИСа. С 2021 года подойдут такие доходы: зарплата, сдача жилья в аренду от физлица, договоры ГПХ, проценты по банковским вкладам.

Когда считается три года с открытия ИИС?

- Если вы открываете ИИС у брокера, то эта дата договора является и датой открытия счета. Если это ИИС из доверительного управления управляющей компании, то тогда с момента его пополнения. С этой точки зрения счет у брокера открывать выгоднее потому, что отсчет трех лет ведется с понятной даты. И при этом вы не обязаны его сразу пополнять.

Как считается срок для пополнения ИИС, когда за год можно внести не более 1 млн?

- Это период с 1 января по 31 декабря. В этот период времени вы можете вносить на ИИС сумму в регулярном или в своеобразном порядке, можете вносить неравномерную сумму, а можете в течение года вообще ничего не вносить.

Как изменится вычет, если на ИИС ничего не покупать или была покупка бумаг, которые сильно просели?

- Если у вас ИИС и вы выбрали тип вычет А, то вообще без разницы, что вы делаете с теми деньгами, которые вы на ИИС перевели. Привязка идет только к сумме, которую вы отправили на счет. И здесь лимит составляет 400 тысяч - это размер вычета, который вы можете получить. Если мы говорим про вычет типа Б, то здесь вычет привязан к финрезультату, и если у вас убыток - налогом он не облагается.

Какая максимальная и минимальная сумма пополнения ИИС?

- Минимальной суммы нет. Все зависит от условий вашего конкретного брокера. А максимум - 1 млн в год. И если вы выбираете тип вычета А, то больше, чем 400 тысяч или больше, чем сумма того дохода, который подойдет под вычет, вам в год отправлять туда бессмысленно.

Фото: Pixabay

Можно ли доходами за прошлые или будущие годы закрыть взнос за текущий ИИС?

- Нет. У вас должно быть совпадение: в каком году вносите деньги на ИИС, в этом же году и должны быть те доходы, которые подходят для вычет типа А. 

Можно ли вычет типа А применять вместе с другими вычетами?

- Да, можно, если хватает вашего дохода. Например, если вы за год зарабатываете больше, чем 400 тысяч и у вас в этом году были расходы на лечение и пополнение ИИС, то почему нет? Вы можете претендовать и на социальный вычет в размере расходов на лечение и на вычет по типу А по ИИСу.

Можно ли совместить льготу долгосрочного владения и ИИС типа А?

- Да, можно. Но нужно уточнить у вашего брокера, позволяет ли он делать следующее: вы можете открыть ИИС, выбрать льготу типа А и соответственно до того, как вы закроете ИИС, вы переводите ценные бумаги на обычный брокерский счет и закрываете ИИС типа А. Получается, что по типу А вы получаете вычеты пока этот ИИС действует, а когда бумаги перевели на обычный счет, ими надо провладеть три года с даты открытия покупки, и тогда по ним будут применяться льготы долгосрочного владения.

А когда именно берется налог при использовании ИИС?

- Если вы получаете доход не на ИИС, то тогда с этой суммы взимается налог. Допустип, у вас на ИИСе куплены облигации и вы распорядились, чтобы купоны отправлялись в не ИИСа. С купонов будет взиматься налог. Дивиденды, например, которые приходят на ИИС очищены от налогов. Также налог взимается, когда ИИС закрывается за весь период его существования.

Обращается ли взискание на ИИС?

- Да, к сожалению, обращается. Арест на ценные бумаги предусмотрен независимо от типа счета. Если у вас доходов не хватает на погашение обязательств, то это входит в перечень имущества, куда идет взискание.

Делится ли ИИС при разводе?

- Если брачного контракта нет, то да, 50/50. При этом, если вы внесли на ИИС что-либо до брака, остается за вами.

Наследуется ли ИИС?

- На самом деле наследуются активы на этом счете и при наследовании вам придется этот счет закрывать. Права наследников именно на этот счет не сохраняются, - подчеркнула Наталья Смирнова.

Этот сайт использует файлы cookies


Продолжая просматривать сайт investmag.com, вы подтверждаете, что ознакомились с правилами пользования сайтом и соглашаетесь на использование файлов cookies.


Соглашаюсь
Отказаться